Szkolenie dla Głównych Księgowych
Temat szkolenia: Podatek VAT w 2020 roku oraz planowane zmiany na rok 2021
Data szkolenia: 07 października 2020 r.( środa ) godź. 10:00-15:00
Z przykrością informujemy, że nie ma już wolnych miejsc na szkolenie w dniu 7.X.2020
Cel szkolenia:
- Zaprezentowanie uczestnikom szkolenia zagadnień związanych z praktyką stosowania ustawy o VAT oraz rozporządzeń wykonawczych przez instytucje kultury.
- Przekazanie uczestnikom szkolenia praktycznych wskazówek na jakie elementy związane
z podatkiem VAT powinni zwrócić szczególną uwagę.
- Jakie ryzyko niesie ustalanie prewspółczynnika i jak je minimalizować.
- Zapoznanie się ze zmianami przepisów dot. kas rejestrujących,
- Zapoznanie uczestników ze zmianami w podatku VAT związanych z pandemią.
Korzyści dla uczestników szkolenia:
- Uzyskanie informacji związanych z najważniejszymi zmianami wprowadzonymi w podatku VAT w 2020 roku dotyczących instytucji kultury,
- Uzyskanie praktycznej wiedzy na temat zapobiegania powstawaniu nieprawidłowości związanych ze stosowaniem ustawy o VAT w obrocie krajowym oraz zmniejszaniem ryzyka przez instytucje kultury.
Program szkolenia:
Podatek VAT w instytucji kultury w 2019 roku i zmiany na 2020 rok :
- Kasy rejestrujące w 2020 roku i planowane zmiany na 2021 rok.
- Rozwiązania dotyczące kas rejestrujących w ustawie o VAT.
- Rozporządzenia Ministra Finansów dotyczące kas rejestrujących:
- tradycyjnych, on-line i wirtualnych, wymogi dokumentowania reklamacji i zwrotów,
- obowiązki podatnika w zakresie wydawania paragonów,
- oświadczenia osób dotyczących zasad obsługi kasy,
- terminy obowiązkowych przeglądów kasy,
Przesunięcie obowiązkowych terminów wprowadzenia kas on-line dla niektórych branż.
- Faktura do paragonu – kiedy i na jakiej podstawie można ją wystawić?
- Rozporządzenie Ministra Finansów dotyczące odliczenia lub zwrotu zakupu kas
- Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących.
Split payment (podzielona płatność) w interpretacjach aparatu skarbowego
- Zakres zastosowania podzielonej płatności – obligatoryjność czy dobrowolność,
- Korzyści wynikające z zapłaty faktur w systemie podzielonej płatności z rachunku VAT,
- „Biała lista” a skutki zapłaty na rachunek spoza listy,
- odpowiedzialność solidarna w podatku VAT,
- wyłączenie z KUP w PDOP,
- sankcje skarbowe
- termin zawiadomienia US o zapłacie na rachunek spoza listy – brak sankcji
- Negatywne skutki braku zapłaty w trybie MPP
- odpowiedzialność solidarna w podatku VAT,
- wyłączenie wydatku z KUP dla PDOP,
- sankcje skarbowe.
- Objaśnienia podatkowe dotyczące MPP,
Zmiana ustawy o VAT – Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) i nowa matryca stawek VAT od 1 lipca 2020 r.
- Nowa deklaracja VAT w formie pliku JPK obowiązująca wszystkich podatników od 1 października 2020 roku
- Wymogi w zakresie wystawiania faktur i nadawania odpowiednich oznaczeń oraz ujmowania w ewidencji sprzedaży,
- Ewidencja zakupu dla potrzeb sporządzania deklaracji VAT/JPK.
- Nowe rozwiązania w zakresie ujmowania faktur wystawionych do paragonów z NIP.
- JPK_WB, JPK_ FA oraz inne JPK na żądanie aparatu skarbowego.
- Zasady odliczenia podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika preproporcji.
- Prewspółczynnik ustalany zgodnie z wzorem Ministra Finansów dla instytucji kultury
- ustalenie obrotu rocznego, kwalifikowanie dotacji, transakcje i przychody nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji, zasady zaokrąglania współczynnika proporcji. Przykłady liczenia – wzór w excelu.
- Wzór ustawowy – metoda dochodowa na obliczanie prewspółczynnika proporcji w artystycznych instytucjach kultury. Przykłady liczenia w excelu.
- Aktualne orzecznictwo aparatu skarbowego oraz wydane wyroki sądowe dla muzeów, domów kultury oraz instytucji artystycznych w zakresie preproporcji.
Obrót z zagranicą
- Obowiązek podatkowy w imporcie usług i termin odliczenia podatku.
- Obowiązek podatkowy w WNT i moment odliczenia podatku.
- Informacje podsumowujące i wykazywanie obrotu w deklaracji VAT/JPK.
Inne zmiany w podatku VAT w 2020 roku dotyczące instytucji kultury.
Konsultacje w zakresie poruszanych zagadnień.
Czas trwania: 5 godzin od 10:00 do 15:00
Miejsce szkolenia: siedziba IMP ul. Teatralna 4 Katowice (1 piętro sala wykładowa)
Koszt szkolenia: 345.- zł brutto od osoby
Uwaga: zwolnione z VAT w przypadku gdy środki wydatkowane na ww. szkolenie pochodzą co najmniej w 70% ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych. (Zastosowania stawki zwolnionej VAT zgodnie z art. 43 ust.1 pkt. 29c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r.(tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz.710).
Prowadząca: Urszula Pietrzak – biegły rewident nr 7135, praktyk, z kilkunastoletnim doświadczeniem, w zakresie wykładów dla instytucji kultury, prezes Biura Audytorskiego „FK-BAD” sp. z o.o. w Krakowie specjalizującego się w badaniu sprawozdań finansowych, udzielaniu doradztwa oraz innych usług dla jednostek sektora finansów publicznych, w tym w szczególności instytucji kultury, autorka publikacji „Plan kont z komentarzem dla instytucji kultury” z 2017 roku, „Budżet zadaniowy i wydatki strukturalne w instytucjach kultury” z 2012 r. wydane przez ODDK w Gdańsku.
Koordynator szkolenia:
Jarek Bednarczyk , j.bednarczyk@instytutkorfantego.pl telefon: 32/ 201 77 78.
UWAGA nowy adres mailowy !!