04.02 | Podatek VAT – korekta roczna za 2021 rok, zmiany w VAT od 1 stycznia 2022 roku. Podatek dochodowy od osób prawnych w instytucjach kultury

Data szkolenia: 4 lutego 2022 r. (piątek), godz. 10:00-15:00

Termin nadsyłania zgłoszeń: 31.01.2022 r.

Program szkolenia:

Podatek VAT w instytucjach kultury w 2021 roku i zmiany na 2022 rok

A. Aktualne orzecznictwo aparatu skarbowego oraz sądów dotyczące preproporcji wydane dla muzeów, instytucji artystycznych i domów kultury.

B. Rozliczenie roczne podatku VAT za 2021 rok:

1. ustalenie wykonanej preproporcji i proporcji za 2021 rok,
2. korekta pozostałych nabyć i środków trwałych do 15 tys. zł,
3. korekta środków trwałych i WNiP pow. 15 tys. zł.

C. Wzory w Excelu.

D. Kasy rejestrujące na 2022 rok – po zmianie rozporządzenia Ministra Finansów i ustawy o VAT:

1. warunki zwolnienia z fiskalizacji w 2022 roku,
2. obowiązki w zakresie terminów ewidencji przy pomocy kas on-line oraz przepisy przejściowe,
3. dokumentowanie zwrotów i pomyłek w kasach,
4. wymogi jakie winny spełniać kasy rejestrujące, paragony oraz pozostała dokumentacja,
5. zasady wystawiania faktur do paragonów dla podatników.

E. Zmiany ustawy o VAT w 2021 i na 2022 rok dotyczące instytucji kultury.

F. Konsultacje w zakresie podatku VAT.

G. Zmiany w przepisach obowiązujących instytucje kultury od 1 stycznia 2022 roku.

H. Podatek dochodowy od osób prawnych w instytucjach kultury za 2021 rok i na 2022 rok

I. Rozliczenie roczne podatku dochodowego od osób prawnych za 2021 r. – wzór w Excelu.

J. Koszty nie stanowiące KUP i skutkujące podatkiem.

K. Reprezentacja a reklama w instytucjach kultury – aktualne orzecznictwo aparatu skarbowego w tym zakresie.

L. Zasady wypełniania CIT–8 i CIT-8/0 za 2021 rok – zmiana druków sprawozdawczych – przykłady rozliczenia podatku w Excelu. Przykłady praktyczne wypełniania CIT-8 i CIT-8/O.

M. Omówienie zmian PDOP dotyczących instytucji kultury na 2022 rok.

N. Konsultacje w zakresie PDOP.

Czas trwania: 5 godzin od 10:00 do 15:00

Miejsce szkolenia: Instytut Myśli Polskiej im. Wojciecha Korfantego,  ul. Teatralna 4  Katowice  (1. piętro, sala wykładowa)

Koszt szkolenia: 345.-  zł brutto od osoby

Uwaga: zwolnione z VAT w przypadku, gdy środki wydatkowane na ww. szkolenie pochodzą  co najmniej w 70% ze środków publicznych w rozumieniu ustawy  o finansach publicznych. (Zastosowania stawki zwolnionej VAT zgodnie z art. 43 ust.1 pkt.  29c ustawy  o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r.(tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz.710).

Prowadząca: Urszula Pietrzak – biegły rewident nr 7135, praktyk, z kilkunastoletnim doświadczeniem, w zakresie wykładów dla instytucji kultury, prezes Biura Audytorskiego „FK-BAD” sp. z o.o. w Krakowie specjalizującego się w badaniu sprawozdań finansowych, udzielaniu doradztwa oraz innych usług dla jednostek sektora finansów publicznych, w tym w szczególności instytucji kultury, autorka publikacji „Plan kont z komentarzem dla instytucji kultury” z 2017 roku,  „Budżet zadaniowy i wydatki strukturalne w instytucjach kultury” z 2012 r. wydane przez ODDK w Gdańsku.

Koordynator szkolenia:

Jarosław Bednarczyk , j.bednarczyk[malpa]instytutkorfantego.pl  telefon: 32/ 201 77 78.